Inicio / Asesoría fiscal / Asesor fiscal internacional en La Línea y online
Asesor fiscal internacional para residentes en España: online y en La Línea
Quien reside en España responde ante Hacienda por su patrimonio y sus ingresos, estén donde estén. Si una parte viene de Gibraltar o del Reino Unido, podemos ocuparnos: restamos lo que ya se pagó allí, evitamos el doble pago y presentamos la información de bienes que España exige. Somos asesores fiscales y abogados, y trabajamos desde La Línea de la Concepción. Reunión en el despacho o videollamada, desde cualquier punto del país. Con atención personalizada buscamos soluciones sencillas a los problemas fiscales que dejan los bienes y los ingresos de otro país.
Asesores fiscales y abogadosAtención en español e inglésOnline o en el despacho
Asesoría fiscal internacional: áreas de trabajo para personas que viven en España
Nuestros clientes son personas físicas con la vida en España y una parte de su patrimonio fuera: una pensión británica, una cuenta en Gibraltar, un inmueble heredado en Inglaterra, inversiones en un broker extranjero o ingresos de un cliente de otro país. Llegan con las mismas dudas: qué tienen que declarar, dónde se paga cada impuesto, qué riesgos hay si llevan años sin contarlo y qué obligaciones fiscales les corresponden.
Como asesor fiscal internacional, le explicamos su situación con claridad y por escrito antes de empezar. Somos profesionales con experiencia en la frontera y en el trato con la Agencia Tributaria, y trabajamos con rigor y profesionalidad. El mismo equipo lleva la planificación, la declaración y la defensa si Hacienda le escribe. Con un plan claro y sus objetivos a la vista, usted decide con seguridad jurídica y tranquilidad.
Para abrir su expedienteCon su última Renta, una lista de sus cuentas, inversiones e inmuebles fuera de España y los justificantes del impuesto abonado en el otro país, ya podemos estudiar sus necesidades específicas y fijar el alcance del trabajo.
Fiscalidad internacional: qué declara en España si tiene rentas o bienes en el extranjero
La residencia fiscal en España se fija por dos vías: quedarse aquí más de la mitad del año (183 días) o tener en el país el centro de sus actividades e intereses económicos. Con cualquiera de las dos, su renta mundial pasa a estar sujeta al IRPF: nóminas, alquileres, dividendos, intereses, pensiones y plusvalías, con independencia del país de origen.
La fiscalidad internacional consiste en ordenar esas rentas. Hay que saber cuáles se declaran en España, cuáles ya tributaron fuera, qué documentos acreditan ese impuesto y qué obligaciones de información se suman a la declaración de la Renta. Es un trabajo de análisis y de planificación fiscal internacional antes de decidir nada: la optimización fiscal legal de su carga tributaria, con la visión de conjunto que da un asesoramiento integral. Con una buena estrategia se evita pagar de más y se cumple en materia de impuestos sin sobresaltos.
Rentas del trabajo y pensiones del extranjero
Las incluimos en su IRPF, vemos si tienen derecho a exenciones o a deducción y comprobamos la cotización a la Seguridad Social del otro país.
Alquileres, dividendos e intereses de fuera
Los declaramos con el impuesto retenido en origen.
Venta de inmuebles o de inversiones en otro país
Calculamos la ganancia de la transmisión, las plusvalías y el impuesto que se puede descontar. Si va a comprar, revisamos la adquisición y la compraventa de un inmueble en el extranjero antes de firmar los contratos, y la rentabilidad de la inversión una vez descontados los impuestos.
Cuentas, valores e inmuebles fuera de España
Revisamos si hay que presentar la declaración de bienes en el extranjero.
Herencias y donaciones con bienes fuera
Si usted hereda o recibe una donación con bienes en el extranjero, estudiamos el impuesto de sucesiones y donaciones que corresponde. Trabajamos con herederos que colaboran entre sí. Los pleitos entre herederos no los llevamos.
Doble imposición: cómo evitar pagar dos veces por la misma renta
Un Estado cobra porque la renta nació en su territorio; España cobra porque usted vive aquí. Resultado posible: el mismo ingreso paga dos veces. La deducción por doble imposición internacional existe para evitarlo.
El tope lo marca el artículo 80 de la Ley del IRPF: de la cuota española se resta la menor de dos cifras, bien lo abonado fuera por un tributo equivalente, bien lo que saldría de aplicar su tipo medio a esa renta extranjera. Si pagó menos fuera, completa aquí. Si pagó más, el sobrante no se devuelve por esta vía.
Lo decisivo, entonces, es acertar con el límite y probar el pago hecho fuera. Reunimos los certificados que Hacienda admite y los aplicamos en la declaración, dentro de plazo y conforme a la legislación vigente.
Ojo: tener derecho a esta deducción le obliga a presentar la Renta aunque cobre poco. Lo miramos antes de que cierre la campaña.
Convenio de doble imposición con el Reino Unido: pensiones, alquileres e inversiones
El convenio hispano-británico se firmó en Londres el 14 de marzo de 2013. El BOE lo publicó el 15 de mayo de 2014 y rige desde el 12 de junio de ese año, en lugar del convenio de 1975.
Para quien reside en España, el convenio decide qué país puede gravar cada renta y cómo se corrige el doble gravamen. Su artículo 22 permite a España restar el impuesto pagado en el Reino Unido, sin pasar del impuesto español que corresponde a esa renta. Esa es la aplicación de convenios que hacemos a diario: leer el texto, ver qué renta es, qué beneficios fiscales da y cómo acreditar el impuesto. La obtención de los certificados necesarios es parte del trabajo.
Las pensiones británicas son el caso que más consultas nos trae. El convenio atribuye las pensiones privadas al país de residencia, y las públicas por servicios prestados a un Estado, en general, al Estado que las paga. Una pensión de empresa y una pensión pública no se tratan igual, y conviene confirmarlo antes de declarar.
El protocolo del convenio incluye además una regla para los beneficiarios de un trust británico. Si es su caso, lo revisamos con usted.
Modelo 720 y modelo 721: declaración de bienes en el extranjero
El modelo 720 informa a Hacienda de lo que tiene fuera: cuentas en bancos extranjeros, valores y derechos, e inmuebles. Cada uno de esos tres bloques se mide por separado.
Se declara un bloque cuando pasa de 50.000 euros. En cuentas se mira el saldo medio del cuarto trimestre o el de 31 de diciembre; en fondos, su valor a esa fecha. Después del primer año solo hay que repetir si un bloque aumenta más de 20.000 euros, o si se vende o cancela lo declarado. Se presenta entre el 1 de enero y el 31 de marzo.
Las criptomonedas custodiadas fuera de España se declaran en otro modelo, el 721 (Orden HFP/886/2023), en esas mismas fechas.
Tras la sentencia del Tribunal de Justicia de la UE de 27 de enero de 2022, la Ley 5/2022 reformó el régimen del 720. Hoy, para no presentarlo o presentarlo con datos incorrectos, se aplica el régimen sancionador general de los artículos 198 y 199 de la Ley General Tributaria. Si lleva años sin declarar bienes que debía declarar, estudiamos cómo hacer la regularización y las sanciones que pueden aplicarse, antes de que lo haga la Administración, con los recursos y las reclamaciones que procedan si ya hay una liquidación.
Cambio de residencia fiscal: llegar a España o irse
Entrar o salir de España cambia dónde y cómo tributa. Quien llega al país empieza a declarar su renta mundial. Quien se va debe poder probar que ya no cumple los criterios de residencia, y esas implicaciones se planifican con tiempo. Cada desplazamiento, cada alta y cada cambio de domicilio cuenta, en aspectos como la tributación de su patrimonio y la protección de su situación familiar.
Para quien llega a trabajar a España existe el régimen especial de impatriados del artículo 93 de la Ley del IRPF, que tiene requisitos propios. Lo valoramos con usted antes de dar el paso, porque la opción se ejerce en un plazo concreto. Nuestro conocimiento de ambos regímenes está en el blog, donde explicamos el cambio de residencia fiscal y el régimen de impatriados.
Los expatriados británicos nos suelen preguntar por el año de llegada, por los meses que pasan en cada país y por qué pasa con sus inmuebles y su patrimonio en origen. Contestamos con la normativa en la mano y sin dar nada por hecho, y por nuestra especialización en el Campo de Gibraltar la relación con el cliente es directa.
Gibraltar y Reino Unido: lo que más vemos en La Línea
Desde La Línea atendemos cada día a personas cuya vida cruza la frontera. Según su caso, la información está en una página u otra.
Si su nómina sale de Gibraltar, lea asesoría fiscal para trabajadores de Gibraltar.
Si la duda es dónde reside usted, pase a residencia fiscal en Gibraltar ante Hacienda.
Vive fuera y tiene casa en España: consulte asesoría fiscal para no residentes y el modelo 210.
Para Gibraltar rige un tratado propio de 2019, en el BOE desde el 13 de marzo de 2021. Importa a quien podría contar como residente a la vez en España y en la Roca, y resuelve el empate con cuatro pruebas: dónde duerme, dónde vive la familia, dónde está su única vivienda permanente y dónde se concentra su patrimonio. No reemplaza al convenio de 2013, que no cita Gibraltar.
Abogado fiscal internacional para autónomos y empresas con clientes fuera
Si es autónomo o tiene una sociedad pequeña y factura a clientes de otros países, el IVA de las operaciones con el extranjero y el impuesto sobre la renta de esos ingresos tienen reglas propias. Para empresarios y pymes, le ayudamos con lo habitual: cómo se declaran esas facturas, qué certificados pedir a una empresa extranjera, qué recoger en los contratos con clientes de fuera y cómo evitar que una retención en origen se pierda. Es un servicio de asesoramiento fiscal para empresas en toda España, con un responsable que conoce su actividad.
También atendemos a empresas con un socio o un cliente en otro país, en lo ordinario de su gestión fiscal y mercantil, en la constitución de la sociedad y en la estructura básica para vender fuera. Si su negocio empieza a vender fuera, le explicamos las implicaciones de esa expansión y de la internacionalización antes de que lleguen los primeros ingresos, tanto en las obligaciones tributarias como en los trámites. No llevamos holdings, fusiones ni reestructuraciones de grupos, y se lo decimos desde el primer día.
Cómo trabajamos con su asesoramiento fiscal internacional
Le entregamos por escrito el alcance y el proyecto antes de empezar. El proceso es de apoyo continuo en derecho tributario y se repite en cada caso. Ofrecer un servicio ordenado es la mejor forma de ganar su confianza.
01
Documentación
Reunimos su declaración, sus cuentas, inversiones e inmuebles fuera y los justificantes del impuesto pagado.
02
Residencia y convenio
Confirmamos dónde reside usted a efectos fiscales y qué convenio se aplica.
03
Cálculo
Aplicamos la deducción por doble imposición y revisamos si falta algún modelo informativo.
04
Presentación y seguimiento
Presentación telemática, justificante para usted y respuesta a cualquier requerimiento, inspección o reclamación posterior, en el ámbito administrativo.
“
Un caso habitual
Una pareja británica vive en Sotogrande desde hace tiempo. Él cobra una pensión del Reino Unido, tienen una cuenta en Gibraltar y un piso en Inglaterra que alquilan. Siempre han declarado en España solo lo que cobraban aquí.
Revisamos sus años, calculamos qué se declara y qué se descuenta, nos ocupamos de la tramitación de lo atrasado, vemos si el 720 era obligatorio y proponemos cómo ordenar lo atrasado. Después dejamos montado el calendario del año siguiente para que tengan el control de sus fechas y de la representación ante Hacienda.
También online
Trabajamos desde La Línea, pero buena parte de los clientes internacionales no pisa el despacho. Hacemos la reunión por videollamada, recibimos los documentos por WhatsApp, usted firma en digital y presentamos por vía telemática. Si prefiere empezar por una consulta online, puede reservar su cita en la web. Es una asesoría internacional de ámbito nacional: con la videollamada y la firma digital no pierde tiempo en desplazamientos.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad internacional
¿Su caso no aparece aquí? Cuéntenos por WhatsApp qué impuestos le preocupan y le respondemos.
¿Qué hace un asesor fiscal internacional?
Ordena los impuestos de quien tiene rentas o bienes en más de un país. Determina dónde reside usted a efectos fiscales, calcula la deducción por el impuesto pagado fuera y presenta las declaraciones que exige España, como la de bienes en el extranjero.
¿Tengo que declarar en España mis ingresos del Reino Unido?
Sí, siempre que resida fiscalmente en España. Declara toda su renta mundial y resta lo pagado en el Reino Unido con el tope del convenio y de la ley del IRPF.
¿Pago dos veces por la misma renta?
No debería. La deducción por doble imposición existe para evitarlo. Hay que calcularla bien y acreditar el impuesto que se pagó fuera.
¿Cuándo tengo que presentar el modelo 720?
Cuando alguno de los tres bloques (cuentas, valores o inmuebles fuera) supera 50.000 euros. Hay que verlo cada año, en el tramo de enero a marzo del ejercicio siguiente, y nosotros se lo revisamos.
¿Y si tengo criptomonedas en un exchange extranjero?
Tienen su propio modelo, el 721. Hay que revisar dónde están custodiadas y cuánto suman a 31 de diciembre.
¿Hay convenio de doble imposición entre España y Gibraltar?
No. El convenio de 2013 con el Reino Unido no lo recoge. Para Gibraltar existe el tratado de 2019, que decide los conflictos de residencia; en lo demás se aplica la normativa interna española.
¿Son una gestoría?
Somos asesores fiscales y abogados. No llevamos nóminas ni contabilidad mensual.
¿Atienden fuera de La Línea o del Campo de Gibraltar?
Sí. Tenemos el despacho en La Línea y llevamos clientes de toda España por videollamada, también de la Costa del Sol.
Otros servicios del despacho
Cuéntenos qué tiene fuera de España
Escríbanos por WhatsApp con su última Renta y una nota de lo que tiene fuera de España, o use el formulario para contarnos su situación. Le respondemos con lo que falta y con la forma de abordarlo.
Despacho en La Línea de la Concepción. Le atendemos online o en persona.
C/ Cervantes 2, entreplanta, despacho 4 · 11300 La Línea de la Concepción
WhatsApp 652 948 572 · 956 174 981 · pablo@asesoriaserra.es