Calculadora del impuesto de sucesiones y donaciones en Andalucía
Indique el parentesco, lo que recibe y sus circunstancias, y la calculadora le muestra la cuota de forma orientativa, paso a paso, con las reglas andaluzas de 2026. Si el resultado no es el que esperaba o prefiere no hacerlo usted, nosotros se lo liquidamos.
Orientativo, con la normativa andaluza de 2026. No sustituye a la autoliquidación. Los datos no salen de su navegador: no se envían ni se guardan. En Andalucía el patrimonio previo de quien recibe no cambia el cálculo.
Cómo calcular el impuesto de sucesiones en Andalucía con esta herramienta
La calculadora del impuesto de sucesiones en Andalucía tiene en cuenta el caudal relicto, es decir, el conjunto de bienes y derechos del fallecido, y el ajuar doméstico, que la ley valora en el 3 % del caudal salvo que se pruebe otro valor. Con esta información, el uso es sencillo: introduzca los datos y verá el detalle de cada paso del cálculo.
Tarda un minuto si tiene a mano el valor de lo que recibe. No hace falta registrarse ni dar su nombre: el cálculo se hace en su navegador y no guardamos lo que escribe, salvo que decida enviárnoslo.
01
Elija si es una herencia (adquisición mortis causa) o una donación (transmisión en vida sin contraprestación).
02
Indique el grado de parentesco con el causante (la persona fallecida) o con el donante, y si residía en Andalucía.
03
Escriba el importe neto de la adquisición: bienes y derechos menos deudas, cargas (como una hipoteca pendiente) y gastos deducibles
Si es una herencia, añada la vivienda habitual del causante y su discapacidad, si la tiene.
04
Pulse calcular
Verá la base imponible, las reducciones, la cuota íntegra, el coeficiente y la bonificación, cada una en su línea.
Cálculo del impuesto: base imponible, reducciones y cuota
Es un impuesto estatal cedido a las comunidades autónomas, y la Junta de Andalucía regula la tarifa, las reducciones y la bonificación que ve aquí. Se calcula por heredero o por donatario, no por el conjunto de la herencia. Cada persona liquida lo que recibe y con su propio parentesco. La calculadora sigue el mismo orden que la autoliquidación (modelo 650 en herencias y modelo 651 en donaciones).
Primero, la base imponible: el valor neto de lo que recibe. Después, las reducciones, que la restan y dan la base liquidable. En herencias, la de parentesco es de 1.000.000 € tanto para el Grupo I (descendientes menores de 21 años) como para el Grupo II (hijos de 21 años o más, nietos y demás descendientes, cónyuge, padres y abuelos), y de 10.000 € para el Grupo III (hermanos, tíos, sobrinos y parientes por afinidad). El Grupo IV, primos y personas sin parentesco, no tiene reducción. Hay otras dos que suman: 250.000 € si el heredero tiene discapacidad igual o superior al 33 % y 500.000 € si es igual o superior al 65 %, y el 99 % del valor de la vivienda habitual del causante cuando la recibe el cónyuge, un descendiente o un ascendiente.
En las donaciones, el Estado no concede la reducción por parentesco. La base liquidable es el valor donado, y el beneficio fiscal llega después, con la bonificación.
Con la base liquidable se aplica la tarifa andaluza, que es progresiva y va del 7 % al 26 %:
| Base liquidable | Tipo |
|---|---|
| Hasta 8.000 € | 7 % |
| De 8.000 a 15.000 € | 8 % |
| De 15.000 a 30.000 € | 10 % |
| De 30.000 a 50.000 € | 12 % |
| De 50.000 a 70.000 € | 14 % |
| De 70.000 a 100.000 € | 16 % |
| De 100.000 a 150.000 € | 18 % |
| De 150.000 a 200.000 € | 20 % |
| De 200.000 a 400.000 € | 22 % |
| De 400.000 a 800.000 € | 24 % |
| A partir de 800.000 € | 26 % |
Se aplica por tramos: cada porcentaje afecta solo a la parte de la base que cae en su tramo. El resultado es la cuota íntegra, y sobre ella (artículo 38 de la Ley 5/2021) se aplica el coeficiente multiplicador según el grupo: 1,0 en los Grupos I y II, 1,5 en el III y 1,9 en el IV. En Andalucía este coeficiente no depende del patrimonio previo (preexistente) del heredero, así que la calculadora no se lo pregunta.
Bonificación del 99 % en sucesiones y donaciones: cuándo la aplica la calculadora
La calculadora aplica el 99 % al final, sobre la cuota ya calculada, y solo si marca Grupo I o II (artículo 39 de la Ley 5/2021). Las parejas de hecho inscritas y el acogimiento familiar permanente cuentan como esos grupos. Por eso el resultado casi nunca es cero: queda el 1 % de la cuota.
En una herencia, la aplicación no exige más requisito que el grupo y que el causante tuviera su residencia habitual en Andalucía, esto es, que Andalucía fuera el lugar donde más tiempo pasó en el último lustro.
En una donación hay más condiciones. Cuando el importe donado supera los 5.000 €, tiene que constar en escritura pública. Si es dinero o valores, la escritura debe firmarse en el mes siguiente a la entrega y recoger el origen de los fondos. La bonificación solo alcanza a lo que el donatario declara por su cuenta, sin requerimiento previo de Hacienda. La calculadora le pregunta si cumple estos requisitos, y si no los cumple le muestra la cuota sin bonificar.
Un ejemplo con la normativa de 2026Una hija recibe bienes por 1.500.000 €, entre ellos la vivienda habitual de su madre, que vale 300.000 €. Resta 1.000.000 € de parentesco y 297.000 € por la vivienda (el 99 %), y le quedan 203.000 € de base liquidable. La cuota íntegra es de 32.280 € y, con la bonificación del 99 %, paga 322,80 €. Es un impuesto, no un honorario, y vale solo como ilustración.
Qué no calcula la calculadora
Calculadora impuesto sucesiones Andalucía: el resultado es una guía orientativa y no sustituye al análisis de su caso. La normativa vigente obliga a presentar la solicitud de autoliquidación ante la Administración en el plazo de 6 meses desde el fallecimiento, y a aportar los contratos, los saldos del banco y el total de los bienes. Con ayuda profesional se cumple esa obligación con tranquilidad.
Para eso está el asesoramiento de nuestro equipo: un asesor fiscal revisa su caso, le da información clara sobre las acciones posibles y lleva la gestión del proceso con atención personal. Si su situación incluye rentas de otros países o herederos que viven fuera, el servicio de un asesor con experiencia evita errores.
Es una herramienta orientativa. Calcula el caso habitual, y hay situaciones que cambian el resultado y que conviene estudiar con el expediente delante.
Residencia fuera de Andalucía o de España. Si el fallecido vivía en otra comunidad, o usted o él residían fuera, la norma aplicable puede ser otra y no se calcula.
Empresa familiar y participaciones. La reducción del 99 % para empresas individuales, negocios profesionales y participaciones en entidades exige requisitos que hay que comprobar uno por uno.
Seguros de vida. Los beneficiarios de pólizas tienen su propia reducción y su forma de integrarse en la herencia.
Usufructos, nudas propiedades y legados. Su valoración depende de la edad del usufructuario y de cómo se adjudica cada bien.
Donaciones anteriores. Las hechas por la misma persona en los tres años previos se suman, y eso eleva el tipo medio de la cuota.
Mantenimiento de lo recibido. La vivienda habitual debe conservarse tres años desde el fallecimiento del causante. Si se vende antes, hay un límite: la ley obliga a devolver lo ahorrado con intereses.
Reducciones propias de donaciones. Hay ventajas específicas para donar dinero o una vivienda a hijos con destino a su vivienda habitual, o dinero para montar un negocio.
Valor de los inmuebles. La calculadora usa el valor que usted escribe. Hacienda, en cambio, parte del valor de referencia catastral de cada inmueble, y no siempre coincide con lo que se pagaría hoy por él.
¿Le sale una cuota distinta o prefiere que lo hagamos nosotros? Se lo liquidamos
Un resultado de la calculadora no sustituye a la autoliquidación. Con los documentos reales, preparamos el cálculo de cada heredero o donatario, comprobamos qué reducciones y bonificación le corresponden, le indicamos el importe y el pago del impuesto, y presentamos el impuesto en plazo. Si hace falta, solicitamos la prórroga.
No espere a tener la cifra exacta para mover el expediente: presentar tarde trae recargo incluso con cuota mínima. Para herencias hay seis meses desde el fallecimiento, y la prórroga solo se admite si se solicita en los cinco primeros. En una donación en Andalucía, el plazo es de dos meses desde el día siguiente a la fecha de la escritura o de la entrega.
Si quiere entender de dónde sale cada número, las reglas están explicadas paso a paso en sucesiones en Andalucía y en donaciones en Andalucía. Si lo que necesita es el trámite completo, vea cómo liquidamos los impuestos en toda Andalucía. Y si además necesita quien lleve la herencia entera, están nuestros abogados de herencias en La Línea de la Concepción.
También online
Todo puede hacerse a distancia: hablamos por vídeo, nos hace llegar por WhatsApp o correo el certificado de defunción, el testamento y los extractos bancarios, firma digitalmente y nosotros presentamos la declaración por internet. Si prefiere vernos, el despacho está en La Línea de la Concepción.
Dudas frecuentes sobre el cálculo del impuesto de sucesiones en Andalucía
¿Es fiable el resultado de la calculadora?
Aplica la Ley 5/2021 de tributos cedidos de Andalucía, con la tarifa, los coeficientes, las reducciones y la bonificación vigentes en 2026. Es orientativo porque depende de los datos que usted introduzca y no recoge los casos especiales de la lista anterior. La cuota definitiva es la de la autoliquidación.
¿Qué cantidad está exenta del impuesto de sucesiones en Andalucía?
Técnicamente, ninguna. Lo que existe es una reducción de hasta 1.000.000 € por parentesco cercano y, después, la bonificación del 99 %. Que el cálculo dé cero no le libra de declarar: hay que presentar el modelo igualmente, dentro de plazo.
¿Cuánto se paga a Hacienda por una herencia en Andalucía?
Depende del grupo, del valor y de las reducciones. Un hijo que hereda por debajo del millón de euros suele tener base liquidable cero. Un sobrino que hereda 100.000 € paga 16.530 € (base de 90.000 €, cuota íntegra de 11.020 € y coeficiente 1,5), porque el Grupo III no tiene bonificación.
¿Cómo funcionan las donaciones de padres a hijos en Andalucía?
Los hijos son del Grupo I o II y tienen la bonificación del 99 % si la donación consta en escritura pública y, cuando es dinero, se firma en el mes siguiente a la entrega con el origen de los fondos. No hay reducción por parentesco, de modo que la cuota se calcula sobre todo lo donado y después se bonifica.
¿Para qué se utiliza el modelo 660?
Es la relación completa de lo que dejó el fallecido (bienes, saldos y deudas), y acompaña al modelo 650 de cada heredero. El 650 es el que calcula la cuota de cada uno.
¿Puedo usar la calculadora si vivo fuera de España?
Sirve cuando el causante vivía en Andalucía o cuando se donan inmuebles andaluces. Fuera de esos casos puede tocar la normativa de otra comunidad o la estatal. Si es su caso, escríbanos y le indicamos dónde toca declarar.
Cuéntenos su caso y lo liquidamos
Es un servicio de la asesoría con trato directo: nuestros expertos atienden cada consulta y resuelven las dudas de quien no puede acercarse a nuestra oficina, porque todo se puede hacer a distancia. Indíquenos quién falleció o quién dona, el parentesco y el valor aproximado. Le respondemos con los papeles que necesitará y la fecha límite.
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